以上原因，使单纯地使用资产管理或负债管理的理论都无法对商业银行的经营活动进行有效的管理。所以，资产负债管理理论出现了。
（2）资产负债管理理论的概念及必要性
第一、资产负债管理的概念。
资产负债管理是指商业银行在业务经营过程中，按照实际需要，运用科学的管理手段，对经营的各类资产与负债进行计划与统筹安排，对其进行控制与调节，使之在总量上均衡、结构上优化，从而实现三性的均衡，达到商业银行自我控制、约束与发展的理想境界。
第二、资产负债管理理论产生的客观必然性。
首先，是经济环境变化的客观要求。20世纪70年代以后，整个世界的经济形势处于“滞涨”的阶段。这一经济现象说明，经济的发展不平衡，有的方面过长、有的方面过短，要求进行调整，需要通过对信贷规模与信贷结构的调整，达到对生产规模与生产结构进行调整的目的。
所以，稳定物价、抑制通货膨胀、促进经济发展就成为各国政府以及经济工作的主要问题和经济目标。在这种情况下，一切有利于这一目标实现的理论、方针、政策、主张都会应运而生。从银行来讲，要求它必须严格控制货币供应量和信贷规模，并通过信贷结构的调整，来促进产业结构的调整，提高经济效益，逐步消除经济中的“滞涨”现象，所以客观上要求对商业银行的资金进行全面的、综合的管理，不能盲目的通过乱铺摊子、扩大经营规模来提高效益。
其次，该理论的产生是金融形势变化的客观要求。
随着市场经济的发展、社会的进步，商业银行在国民经济中的地位、作用日益明显。但从另一个角度看，银行业之间的竞争也是日趋激烈，脱媒现象更加严重，这就要求商业银行在争取资金来源方面必须提供更加优惠的条件，更加方便、周到的服务。但是，这样做就会加大商业银行的经营成本，所以，这实际上是给商业银行的经营提出了更高的要求，要求商业银行必须精打细算，因而客观上产生了对资产负债进行综合管理的要求。与此同时，金融市场的发展，也为商业银行对资产负债进行全面综合管理、增加盈利创造了条件。
再次，外部环境的变化，对商业银行“三性”原则又提出了更高的要求。
由于市场环境的改变，这种变化已经十分复杂，因而对商业银行的三性要求更高；另一方面，市场的复杂化又要求商业银行的资金必须具备充足的流动性来保证资金的安全，但是这两方面又是矛盾的，解决的办法就是实现资产负债综合管理。
上述种种原因，迫使商业银行经营管理者在资金管理过程中要不偏不倚，从资产和负债的综合性上来考虑“三性”原则的具体实施，如何以最低的成本筹集资金，最大的利润来安排剩余资金。
（3）资产负债管理理论的原则与方法
第一，资产负债管理理论的原则。
资产负债管理的原则是指在总体上管理银行的资产和负债时，应当注意遵循的一些带有普遍规律的关系。它要求商业银行在管理过程中，必须根据经济环境的变化，以及银行业务情况的变化，对资产负债机构进行全面调整，尽量使二者达到平衡。
对称原则：
对称原则是指商业银行在资产与负债问题上，无论从规模、结构、期限均有对称的要求。因为商业银行的资金来源与资金运用是一对相互联系、相互制约与相互依赖的矛盾统一体。
从规模上看，一般要求是有多少资金来源，就要相应安排多少资金运用；负债的结构与资产的结构应该相互适应；另外，从期限上看，还要求商业银行的资金运用应该根据资金来源的流转速度来决定，以负债的期限结构来制约资产的期限结构，负债到期、资产也到期，通过不断到期的资产来满足商业银行清偿的要求。应该指出的是：这种对称决不是简单的、静态的对等，而是一种建立在合理经济增长基础上的动态的平衡，或者说是一种原则上或者是方向上的对称，尤其需要注意的是商业银行资产和负债之间的相互转化是不可避免的，
偿还期是否对称，银行可以用平均流动率加以衡量：
即：（资产的平均到期日/负债的平均到期日）*100% = 平均流动率
若结果＞1，表示资金运用过度；结果＜1，表示资金运用不足。
目标互补原则：
该原则认为：商业银行经营的“三性”原则中，存在着一种共同的东西， 即效用，它们的效用之和就是银行的总效用。因此，对这三个目标可以进行比较和相加，也可以相互替代。即流动性、安全性的降低，可以通过盈利性的提高得到补偿。这对于银行的总效用可以说是没有改变的。反过来，盈利的减少也可以由流动性或安全性的提高来补偿，从而不致于降低银行的总效用。
也就是说，安全性、流动性和盈利性三大基本目标的均衡协调，不是非要各占一定比例、不能变动的绝对平衡，而是可以相互替代与补充的。如果我们把安全性和盈利性比喻成一个天平的互相抗衡的两端，则流动性正好是杠杆的支点，要使三个基本目标这具天平达到平衡，银行经营管理人员既可以调整两端的重量，也可以调整支点的位置，最终达到相同的平衡效果。
考虑到三个基本目标之间的相互替代性，在商业银行的经营实践中就不必固守某一个目标、或单纯地去依赖某一个目标来考虑资产的分配，而应该将各基本目标结合起来进行综合平衡，以保证银行经营目标的最终实现，达到总目标的最大化。所以，在实践中，具体的经营条件不同，商业银行面临的流动性需求和盈利的可能性就不同；不同的银行可以采用不同的经营管理方法；就是一家商业银行在不同的市场、不同的内部经营管理条件下，也会有先后不同的做法。
目标互补原则大大深化了对商业银行经济效益的认识，为银行经营者提供了重要的管理方法论。
资产分散原则：
即指商业银行的资产无论是从总体结构的安排上、还是某一具体业务的种类上、或是贷款客户的选择上，都应该适当的分散，避免过于集中，尽量选择一些相对独立、相关系数较小的内容（如客户、证券、贷款、投资等。）以降低风险发生的频率和程度，减少坏账损失。也就是说，不要把鸡蛋放在一个篮子里。
在实际工作中，即使管理得最好的银行，也无法将风险降至为“0”，而坚持资产分散原则，则至少可以把风险控制在某一限度内。银行切忌因某种资产运用盈利较高，便把资产全部集中于它而企图获大利，其结果往往是得不偿失的，或者说风险极大。
第二、资产负债的管理方法。
资产负债管理的方法有不少，目前我国商业银行使用的资产负债比例管理法就是其中之一。今后，随着市场利率化的进程，还可以使用差额管理法、线形规划法等。下面就介绍其中两种：
差额管理法：
就是指通过资产和负债的利率的合理搭配，形成理想差额，并以这些“差额”作为资产与负债内在联系的关键因素，再通过缩小或扩大差额的幅度，调整资产和负债的组合与规模。
这种方法是根据利率变动的趋势，来调整浮动利率资产和浮动利率负债之间的组合差额，达到避免利率风险、提高资金效益的目的。这种方法操作的前提条件是利率市场化。
资产负债比例管理：
该方法是指商业银行在资产负债管理过程中，通过建立一系列的指标体系，来约束资金运营的管理办法。其实质是通过建立关于商业银行的安全性、流动性和盈利性等各方面的一系列指标体系，并根据经验值和实践发展的实际需求来确定各个指标相应的最佳值域，并以此作为衡量商业银行的运作是否正常的标准。
资产负债比例管理指标体系一般有三类：
流动性比例指标：包括存贷比例、备付金比例、同业拆借比例、中长期贷款比例等；
安全性比例指标：包括资本充足率、单个贷款比例、抵押担保贷款比例、逾期贷款率、不良资产比率等；
盈利性比例指标：包括资金利润率、贷款收息率等。
以上三类指标是商业银行加强银行企业自身经营的内在要求，是微观约束的支点或是突破口；同时，也是货币监管当局对商业银行进行监管的宏观监测点。
6.2.5商业银行经营管理理论的展望
资产负债管理理论在整个80年代，乃至今日，都是世界上大多数商业银行经营管理思想的主流，但是，这种管理理论的局限性也是很明显的。随着金融创新的发展、市场竞争的日趋激烈，商业银行需要寻找新的利润增长点，于是，又一朦胧的商业银行经营管理理论正悄然出现——资产负债外管理理论。对于它的发展，人们正在密切关注。
6.3 商业银行的业务
从商业银行的资产负债结构中，我们可以知道，商业银行主要有负债业务、资产业务、中间业务和表外业务。
6.3.1商业银行的资产负债表
资产负债表是商业银行最重要、最常用的财务报表，它综合显示了商业银行在某一时点上资产负债和其它业务的存量，通常以某种货币形式反映出商业银行在一年、半年、一个季度或一个月的最后一天所持有的资产、负债和资本（股东权益）的存量。由于资产负债抓住了特定时期内银行的财务状况，因而有助于不同会计期内商业银行有关经营数据的比较。
资产负债表的基本等式为：资产 = 负债 + 资本（股东权益）
6.3.2负债与负债业务
负债业务始终是商业银行最基础、最主要的业务，该业务的开展，不仅决定着商业银行资产业务、以及中间业务的开展，而且决定着商业银行与社会公众之间的密切关系、对各类经济单位的微观经济活动产生重要影响。
负债代表商业银行的资金来源，与此相关的业务就是商业银行的负债业务。商业银行的负债由三大部分组成，即存款负债、借入负债和结算中的负债。
（1）存款负债
存款负债在很长的时期中，都是商业银行的最重要的资金来源，比如目前在我国，存款负债在商业银行的全部经营活动中，甚至起着支配与基础的地位与作用。
存款负债可以从很多角度划分，但是最具有意义的划分方式是以期限划分，因为它直接关系到商业银行所吸收的资金的稳定性、可利用率和利息成本费用。下面就介绍主要的负债内容：
活期存款。
活期存款是相对于定期存款而言的，是不需预先通知即可随时提取或支付的存款。这种存款能满足客户支取方便、运用灵活的需要，同时也是客户取得商业银行贷款和各种金融服务的重要条件。
活期存款是商业银行最主要的资金来源，它具有很强的派生能力，流动性大，而且总会有一个稳定的余额，扮演了商业银行扩大信用、联系客户的重要角色。
定期存款。
定期存款是由客户与商业银行预先约定好存款期限的存款，是货币所有者获取利息收入的重要金融资产，也是商业银行获取资金来源的重要渠道。
储蓄存款。
储蓄存款一般是居民个人为了积蓄货币并取得利息收入而开立的存款账户。储蓄存款可以分为定期存款、活期存款、定活两便存款、特种存款等。
由于储蓄活动不仅涉及客户，还影响储蓄机构，因此，业务开展的好坏直接关系到双方的利益与安全，甚至社会的稳定。因此各国都制定了严格的储蓄政策、管理办法，以确保金融秩序的稳定。
外汇存款。
外汇存款是指存款人将其所拥有的可自由兑换的外汇存入商业银行而形成的存款。目前在我国的商业银行中，外汇存款包括企业、事业单位、机关、团体存入的甲种外汇存款；外籍人士存入的乙种外汇存款；本国居民存入的丙种外汇存款。
存款业务的创新。
为了适应激烈的市场竞争，近年来西方国家的商业银行开发出一系列的新的存款形式。其特点是既能灵活方便的支取，又能给客户支付利息。这种新型的存款账户为客户提供了更多的选择，充分满足了存款人对安全、流动与盈利的多重要求，从而吸引了更多的客户，同时也为商业银行扩大了资金来源。
这些新型的账户主要有：大额可转让定期存单、可转让支付命令书、自动转账服务账户、个人退休金账户等。
（2）借入负债
借入负债又称存款性负债，是商业银行主动地通过金融市场或向中央银行融通的资金，主要有四种形式：
同业拆借。
即商业银行相互之间、商业银行与其他金融机构之间的短期借款，主要用于临时性的头寸的调剂之需，以保证商业银行日常性的资金周转。
向中央银行借款。
主要有两条途径：再贴现和信用借款。商业银行向中央银行借款并非随心所欲。因为由中央银行流出的资金都是基础货币，所以，中央银行对商业银行的借款既有对借贷资金数量的限制，还有对再贴现票据的质量、种类、期限的要求，是一种在万不得已时才使用的借款方式。
公众借款。
即商业银行在国内外金融市场发行金融债券，主要满足商业银行对中长期资金的需求，承购对象一般为企业或个人。
回购协议。
是指金融资产的卖方在协议中规定在一定日期按预先约定好的价格将该金融资产买回的行为。实际上是一种以金融资产作为抵押、来获取短期资金融通的融资方式。
境外借款。
是指向国际金融市场以及境外的国际金融中心的商业银行筹措境外货币的方式。
（3）结算中的负债
结算中的负债是指在商业银行的结算业务活动中，一些特殊的结算方式所要求的临时负债。例如：信用证结算方式可以使购货单位的开户行获得一笔暂时负债，汇票结算、限额结算方式也可以形成类似的负债；此外，由于各种原因而形成的暂收款、应付款，也可视为结算中的负债。这部分负债数量有限，但相对稳定。随着现代通讯技术的发展，这部分负债会越来越少。
6.3.3资产与资产业务
银行资产就是商业银行可以使用的资金。资产业务就是资金运用的业务。该业务至少在目前还是我国商业银行最重要的业务，它是商业银行获取利润的主要来源、它可以监督控制工、商企业生产经营活动的健康运行、促进国民经济的稳定协调发展。商业银行的资产包括现金资产、贷款资产、证券资产、汇差资产、固定资产等。
（1）现金资产
是商业银行中最富有流动性的资产，是商业银行的一线准备。该部分资产的数额不大、但作用特殊、意义重大。具体包括以下内容：
库存现金。
即商业银行业务库中的现钞和硬币，主要用于客户取现和商业银行本身的日常开支。它与商业银行存在中央银行的存款一并计入法定的存款准备金。库存现金不能生息、保管有风险且费用昂贵，所以库存量一般压至最低。
在中央银行的存款。
即为商业银行按照规定比例提缴的存款准备金。这部分资产作为中央银行控制商业银行信贷规模、执行宏观货币政策的支点和基础，由中央银行统一支配与管理。目前我国的商业银行的存款准备金率为7.5%。
同业存款。
即商业银行存放在中央银行的超额储备，或存放在其他商业银行的短期资金。这部分资金主要是为了维系同中央银行以及其他商业银行之间的业务往来关系的，如：货币汇兑、兑换、借贷、委托、代理等。
（2）贷款资产
是商业银行中占比最大、最重要的资产。目前，西方国家的商业银行此项占比在50%左右，我国商业银行目前此项占比在80%左右。
按贷款的方式划分有信用贷款、担保抵（质）押贷款；
按贷款的期限划分有短、中、长期贷款；
按贷款的用途划分有流动资金贷款、结算贷款、技术改造贷款、基建贷款、固定资金贷款等；
按贷款的性质划分有生产贷款、流通贷款、消费贷款等；
按贷款投放的对象可以有企业贷款、个人贷款等。
（3）证券资产
是构成银行资产的另一个重要内容，主要是由一些流动性强、易于变现的证券组成。流动性、获利性、经营分散性、资金安全以及某些证券的免税规定，是商业银行投资证券的根本目的，对于商业银行的经营管理具有重要意义。商业银行持有的证券主要有国债、公司债、优质股票等。
（4）固定资产
是指商业银行营业用的房地产、机器、设备等。其资产占有比例很小，一般只占全部资产的0.5—2%不等。它数额稳定、不易变现，是商业银行经营管理的物质基础。因其属于固定资产性质，当然不能用商业银行的流动资金来购置，而只能用自有资本来支付，所以它不能超过股东产权，每年都要摊薄折旧。所以仅从账面上金额的大小不能反映商业银行固定资产的大小，一般历史悠久的老牌商业银行账面上固定资产额会很小，新银行则很大。
（5）汇差资金
是商业银行在联行清算之前，代收代付款项差额所占用的资金，其数量可观，并有季节性变动规律， 如：工农业生产季节、商品库存季节、商品购销的淡旺季等，是商业银行头寸调剂中不可忽视的资金部分。
6.3.4中间业务与表外业务
在商业银行的业务中，除了资产业务、负债业务之外，就是中间业务与表外业务了。之所以要把二者放在一起，主要是因为二者都不在商业银行的资产负债表中反映，二者之间既有联系、又有区别，很容易产生混淆。
（1）中间业务
中间业务就是商业银行不用或较少占用商业银行自己的资金、以中间人的身份为客户办理收付和其他委托事项、提供各种金融服务并收取各种费用的业务。该种业务是由资产业务和负债业务衍生而来的，不在资产负债表中反映，具有相对的独立性。
中间业务的种类：
中间业务的种类繁多，主要有：
第一、结算类业务。
该类业务是商业银行存款业务的延伸，是连接商业银行存贷款业务的纽带。由于交易双方的货币收支，绝大部分是通过双方支票存款账户上的资金划拨来完成的，所以结算业务的作用非常重要。它是利用一定的结算工具，以信用收付代替现金收付，通过收付款双方在商业银行开立的存款账户，将资金由付款方账户划至收款方账户。结算工具主要有支票、汇票、本票、委托收款、信用卡等。该业务的开展，可以大大提高资金的周转速度、提高结算效率、节约结算成本、保证收付双方的资金安全：同时，也加大了商业银行对于企业的监督、控制能力。
第二、代理类业务。
该类业务是商业银行利用其较好的信誉及资金实力，为不同的社会经济主体提供的债权实现、债务清偿、资信保证、买卖、保管、财务管理、资金融通、会计服务等多种金融服务。该类业务是商业银行按照客户的要求，以代理人的身份执行客户指令、来办理一些经双方议定好的经济事务的业务。所以商业银行不参与客户的决策、不承担风险，单靠提供服务来收取服务费与手续费，是典型的中间业务。目前，商业银行开办的代理业务主要有：代理有价证券、代理收付、代理融通、代理现金管理、代理催收款项、代保管箱、代办相关手续等。商业银行完全可以在资金以及实力许可的情况下，积极开展各种代理业务，不断扩大代理范围、增加代理主体、提高代理质量，提升商业银行的市场竞争力以及影响力。
第三、信息咨询类业务。
金融经济信息是商业银行除了资金以外的又一大资源优势，它是一种特殊的商品，是商业银行的无形财富。信息咨询业务是商业银行充分利用自身的各种优势资源，为客户提供各种有偿信息等方面的业务。由于商业银行的特殊地位，使其在政府、客户、市场之间有着密切的联系，从而掌握了大量的有用信息。由于信息资源具有共享性、时效性的特点，所以，商业银行就可以通过开展此项业务，为客户提供有偿的信息咨询服务，如：资信调查、企业信用等级评估、工程项目概算、预算、决算、资产项目评估、市场调查与分析、资产管理、财务决策咨询、投资咨询、商情咨询、宏观经济、金融预测以及政策服务等。该类业务的有效开展，既可以帮助各市场主体及时了解、掌握各种有价值的市场信息，提高决策水平、降低风险、增加收益，还可以使商业银行扩大市场影响力，获取更多收益。
第四、其他中间业务。
即除上述中间业务以外的其它中间业务，主要包括根据各国具体情况而制定的受商业银行法律保护的信托业务（受人之托、代人理财）、租赁业务（以融物代替融资）、保险自营业务等。我国目前由于实行较为严格的分业经营管理制度，所以这些业务的开展还十分受限。随着我国加入世界贸易组织和我国政府对世界开放金融市场的相关承诺，这种严格的管理已经有逐步放开的趋势。相信在不久的将来，我国商业银行也会与世界各国的商业银行一样，经营更多种类的中间业务。
（2）表外业务
表外业务从字面上理解，就是资产负债表以外的业务。从广义上看，它既包括前面的金融服务类的中间业务，也包括或有资产、或有负债的业务；狭义上就仅指后一类。我们这里讲的是狭义的表外业务 。即：这一类业务虽然不在资产负债表中反映，但是与表内的资产业务、负债业务关系十分密切，可以在一定的条件下转化为表内的业务。所以也称之为或有资产、或有负债，它的最大的特点就是收益较大、风险也较大。
20世纪80年代以来，西方商业银行的表外业务飞速发展，其根本原因应归结为规避利率和汇率波动的巨大风险、逃避金融监管当局对资本金的监管、增加更多的盈利、应对更加激烈的市场竞争、满足日益多样化的客户需求以及科学技术的进步等因素。表外业务的出现与发展，为商业银行的可持续发展打开了一片崭新而宽阔的市场空间。
常见的表外业务主要有：
贷款承诺：
贷款承诺是指商业银行向客户做出承诺，保证在未来的一定时期内，根据一定的条件，随时应客户的要求提供贷款。商业银行在提供这种承诺时，一般要按照一定的比例向客户收取承诺费。贷款承诺一般是以商业银行向客户提供一个信贷额度的方式进行，在这个额度内，商业银行将随时根据客户的贷款需要提供贷款。
备用信用证：
备用信用证实际上是商业银行为其客户开立的信用保证书，保证了备用信用证持有人对第三方依据合同所做出的承诺。该业务涉及三方当事人，即开证商业银行、客户、受益人。通常，客户与受益人之间已经达成某种协议，根据该协议，客户对于受益人负有偿付或其他义务。商业银行应客户要求向受益人开立备用信用证，保证在客户未能按照协议偿付或履行其义务时，代替客户向受益人进行偿付。商业银行为此而支付的款项转化为商业银行对于该客户的贷款（在大多数情况下，备用信用证是备而不用）。通过此项业务的开展，客户可以大大提高自身的市场信誉，而商业银行也从中获取了手续费收入。
贷款销售：
贷款销售是指商业银行通过直接出售或资产证券化的方式，将贷款转让给第三方的业务。通过贷款销售，商业银行不仅可以直接减少风险资产的比例，提高资产的流动性，还可以通过为贷款购买者提供收取利息、监督债务人财务状况等售后服务等方式，获取一定的收益。
除此之外，商业银行的表外业务还有金融期权、金融期货、互换、远期等，它们都是近二三十年来金融创新的主要成果，也是金融工程研究的主要内容。
表外业务对于商业银行来说是一把双刃剑，既可以带来巨大收益，也可以带来巨大风险。由于表外业务不反映在商业银行的资产负债表中，同时又常常以或有资产、或有负债的形式存在，因而具有相当大的隐蔽性，一旦客户违约或商业银行市场决策判断失误，将给商业银行造成极大的风险，甚至是灭顶之灾，英国巴林银行的破产就是一个典型的案例。所以，商业银行必须在严格的自律以及金融监管约束下谨慎行之。
6.3.5 银行电子化对商业银行业务的影响
随着高新技术在银行领域的广泛使用，银行电子化已经成为一种趋势，传统意义上的活期存款账户将逐渐消失，取而代之的是以各种银行卡账户、网上支付账户等电子银行账户，这必将对商业银行的业务产生一系列的影响。
网络银行给客户带来极大的快捷与方便。由于网络银行的建立，可以使客户足不出户，或者在路途中，都可以办理各种传统的银行业务，如划拨款项、转账、汇兑、或持卡消费等等。
自助银行的建立同样给客户带来更广泛、更高质量的服务。自助银行的建立是以高技术的银行设备为支撑的，例如：信息查询机、ATM机、存折打印机、自动存款机、外币兑换机以及其他各种专用自助终端机，几乎可以办理所有的、传统的银行业务，每台机器都有详细的功能讲解，可以为客户提供全天候的金融服务，使商业银行的服务水平迅速提高。
商业银行实现电子化之后，分支机构的数量将会减少，银行员工的数量也将减少，但是，商业银行为客户服务的内容、服务质量、服务效率将会大大的改善，从而强化了商业银行的信用中介地位。当然，更为重要是，商业银行实现电子化之后，通过开发各种信息管理系统和决策支持系统，可以为客户提供金融信息的增值服务，它不仅可以增加商业银行的收入来源，还可以从宏观上增强商业银行对国民经济的调控作用，从微观上帮助客户理财、降低成本、提高效益，进一步强化了商业银行的各种职能作用。
可以预期，随着银行电子化的发展，实体银行将向虚拟的网络银行发展，那时，银行无须设立分支机构，银行产品是以最大限度的满足客户的需要为前提，将以个性化、人性化以及信息增值服务为主要特色，带来全新的交易处理模式。通过网络，银行业务可以推向全世界。这些变化，对于商业银行的性质、业务、职能、组织结构和管理体制都将产生深远的影响，银行电子化将是商业银行发展史上的一场革命。
6.4 商业银行的风险管理
商业银行属于高风险行业，所以，风险管理是商业银行经营管理的重要组成部分。
6.4.1商业银行风险的概念与特征
（1）商业银行风险的概念
风险，就是由于事物的不确定性而存在的一种损失的可能性。商业银行风险就是指商业银行经营过程中由于各种不确定因素的存在，而使商业银行遭受经济损失的可能性。商业银行风险在商业银行业务开展过程中，是一种必然存在的客观现象，所以，商业银行的风险管理贯穿银行管理的始终。
（2）商业银行风险的特征
虽然商业银行风险的发生是由于多种因素造成的，但其发生仍然是有规律可循的。
第一、商业银行风险的普遍性。
是指商业银行的业务普遍存在风险，绝对的安全是不存在的。这是因为：商业银行业务是以信用为基础的，商业银行是信用的融资中心，在这个相互密切联系的信用多边统一体中，风险是无处不在、无时不在的，所以说，风险的存在与发生是绝对的。只不过风险发生的时间、地点、种类、程度则具有一定的偶然性。
第二、商业银行风险的扩散性。
是指由于商业银行的地位与特殊的作用，使其一旦发生风险，就很容易蔓延与扩散，从而给经济生活造成极大的杀伤力。这是因为商业银行不仅向社会提供信用，而且还在很大地程度上创造信用。它的派生存款的放大功能在风险发生时也会使损失得到同样的放大；另外，在高度发达的经济社会里，很多商业银行和全社会的经济体共同构成一个信用体系，商业银行处在信用融资中心的地位，信用体系中的任何一个终端发生风险，都不可避免地将风险传递到网络的各个角落。所以，只要是市场经济中的一分子，就可能发生各种风险。如同上网的电脑会被病毒感染一样，使风险迅速扩散。
第三、商业银行风险的隐蔽性。
由于商业银行的信用创造功能，因而使它可以在很长一段时间内通过不断创造新的信用来维持和掩盖或试图补救已经失败的信用关系、或者是已经发生的信用风险损失，而且可以使其在滚雪球式的过程中潜伏下来。只有当这一假象难以继续掩盖下去的时候，才会以突发的方式暴露出来，一发而不可收拾，此时，任何补救措施都显得为时过晚。
第四、商业银行风险的客观性。
这是说，无论是自然界的各种天灾，还是经济社会中各种人为的灾祸，都是客观存在的，它是不以人们的意志为转移的。商业银行风险滋生于商品经济之中，是客观存在的。
第五、商业银行风险的可变性。
是指商业银行风险态质和程度具有不断变化的特征。这是因为：银行客户的情况在变、贷款投资项目的风险在变、自然因素造成的风险在变、市场环境在变、而商业银行自身也在变。所以商业银行风险具有可变性。
6.4.2商业银行风险的种类
商业银行的风险可以有很多种表现形式，对于银行风险的分类也有不同的划分标准。如果我们将银行的风险分为外部风险和内部风险两大类的话，商业银行的风险有如下类型:
（1）银行经营的外部风险
银行经营的外部风险即商业银行经营的外部环境发生变化所带来的不利影响。主要包括：政策风险、利率风险、法律风险、信用风险、国家风险等。
第一、政策风险
政策风险即指对于商业银行经营有着重大影响的宏观经济、金融政策的改变而引起商业银行经营活动的巨大波动和不稳定性、并无法实现预定收益目标的风险。
第二、信用风险
也称违约风险，是指由于商业银行债务人的债务违约行为而导致贷款或证券等商业银行持有的资产无法按期足额收回本金和利息所造成损失的可能性。
第三、利率风险
也称市场风险，是由于市场利率变化而引起商业银行资金价格变动、或者是商业银行与客户的协议利率跟不上市场利率的变动而带来的损失的可能性。
第四、法律风险
即由于市场环境的变化而引发的有关法律条款或章程的变化、或者是有关经济、金融法规不健全、或者是已有的法规对商业银行风险的规定不具体、或有关法律的层次不高、约束力差等原因，导致商业银行经营策略或投资方向、投资方式发生变化所造成的银行资金损失的可能性。
第五、国家风险
即国家信用风险。是指在从事跨国贷款业务中，借款人因其国家政治、经济、社会环境变化，使借款人不能按照合同偿还商业银行债务本息的可能性。
（2）银行经营的内部风险
是指商业银行由于自身管理方面的各种原因而可能导致风险发生的可能性。其中主要包括：资本风险、决策风险、流动性风险、结构性风险和经营性风险等。
第一、资本风险
资本风险是指商业银行资本充足率过低，无法发挥最终的清偿职能的可能性。
资本是商业银行消化损失的缓冲器，资本实力雄厚，商业银行承受损失的能力就强；相反，如果银行的资本较少，那么，相对较小的损失都可以严重地损害它的经营基础，威胁商业银行的安全；而充足的银行资本，不仅是银行存在并正常开展经营活动的基础，还是银行实力和信誉高低的象征。更为重要的是，银行资本是补偿意外损失、保护债权人合法权益的重要条件，是银行化解风险的最后一道屏障。
第二、流动性风险
流动性风险是指商业银行不能支付到期债务或满足临时提款和正常贷款的要求而使银行蒙受信誉损失或经济损失、甚至发生挤兑、倒闭的可能性。
流动性风险的发生，是由于商业银行在经营中左右为难造成的。因为既要对效益好的客户发放贷款，又要保证存款人的提款要求。但是存款、贷款的数量和时间预先却是无法准确测算出的。于是，当贷款规模超过存款规模时，银行就面临流动性风险，有时甚至不得不在不利的市场情况下，出售资产以换取现金，因而导致收益减少或发生亏损。
第三、决策风险
决策风险是指商业银行的决策者们由于在银行业务发展战略决策过程中失误而给商业银行造成损失的可能性。银行决策是银行经营活动的中心环节，直接决定着商业银行各项业务活动开展的成败。所以，银行决策的成功与否，是关系到银行整体利益和长远利益的关键性问题。
第四、结构性风险
结构性风险是指商业银行资产负债的各种比例失调给银行造成损失的可能性。具体包括：负债中不同种类的资金来源之间的组合；资产中不同运用项目的投向、投量、期限之间的组合；以及所有资产与所有负债之间的规模，期限上的合理搭配和组合，等等，任何一组组合如果搭配不妥，都可能造成结构性的经营风险。
第五、经营性风险
经营性风险即指商业银行经营不善、或制度不严、或其他不确定因素，造成商业银行效益下降、亏损增加、经营失败的可能性。其中的会计风险是不容忽视的，例如，由于会计报表失真、数据统计失误、证章管理不严等，都可能给商业银行带来无可挽回的巨大的经济损失。
6.4.3商业银行风险的处置
商业银行在开展经营活动的过程中，风险的存在是不可避免的，因而必须正视风险存在的客观事实，未雨绸缪，提前采取相应的措施加以防范。商业银行需要根据各种业务发生风险的概率，适度安排业务种类、比例和规模，研究预测好资金的投向，注重客户与项目的合理选择，使风险得到有效分散；同时，要运用好银行自身以及外部的各种管理手段和技能，将风险最大限度地予以控制、降低、转移、消除与化解。
（1）风险的预防
风险预防是指对于可能发生的风险设置层层防“火”屏障。可以说，商业银行抵御风险的预防措施有很多，例如：上缴法定的存款准备金、保持一定数额的超额准备金，是为了保证存款的提取和贷款的发放以及合理的投资；普通呆账准备金和专项呆账准备金的提取是为了防备并补偿贷款本息可能遭受的损失；保持一些资本损失准备金是为了防备因灾害、失窃以及亏损等原因造成的资本损失等等；其中最终的一层“防火墙”就是保持充足的资本比率，它除了满足金融监管当局的规定比率、购置银行必须的固定资产和维持公众对商业银行的信心以外，它还可以弥补日常周转中偶发性的资金短缺，在银行亏损或破产时保护存款人与债权人的利益。
当然，要真正达到风险预防的目的，最重要的还是商业银行加强内部管理，主动调整资产负债比例结构，不断提高自身资金实力和抵御风险的能力。
（2）风险的回避
风险回避是指商业银行对于风险明显的经营活动所采取的避重就轻的处理方式。它实际上是对风险的事前控制，是针对已经意识到的高风险，采取主动放弃或拒绝承担风险的办法。例如，在商业银行的经营过程中，主动放弃对某一产业，某一企业，或某一项目的贷款支持。
但是，风险回避并非就是放弃有风险的业务、而去做无风险的业务，而是放弃那些本银行不熟悉的、没有把握或不具备相当条件和能力去经营与控制的风险业务。银行应该去做那些自己比较熟悉、比较有把握和优势去经营和控制的风险业务。
商业银行经常采用的规避风险的方法有以下几种。
避重就轻的投资选择方式：即在对多个可供选择的投资项目进行权衡时，选择那些风险较小的项目，而避免那些风险较大的项目，不能只看利率和收益率的高低，而忽略风险性的大小。
“收硬付软”、“贷硬借软”的币种选择方式：即对将要收入或构成债权的项目选用汇价稳定并趋升的“硬”通货，而对将要支付或构成债务的项目则选用汇价波动并趋降的“软”通货。
扬长避短、趋利避害的债务互换方式：即两个或多个债务人利用各自不同的相对优势，通过金融中介机构互相交换所需支付债务本息的币种或利率种类与水准，达到相互取长补短、各得其所的避开风险的目的。
资产结构短期化方式：即降低银行信贷资产的平均期限或提高短期资产的比重，这样既有利于增强银行资产的流动性，又有利于通过利率敏感性分析，调整银行的资产负债结构、或通过利率定价来规避市场风险。
当然，我们也不能否认，风险的回避是一种较为保守的风险控制办法。不承担风险自然也就不会蒙受风险损失，但同时也意味着市场份额的降低和盈利机会的丧失，从而使银行自身在竞争激烈的市场中处于不利地位。所以，银行经营管理者应该持有的正确态度是：正确权衡风险与效益的关系，主动回避那些风险与效益不相匹配的业务，主动争取那些风险与效益相匹配的业务，既要保证银行信贷资金的安全，又要保证银行的经济效益。
（3）风险的分散
风险分散是为了控制风险过于集中而将风险组合多元化的一种措施。其最基本的做法就是通过资产结构的多样化，选择彼此相关系数较小的资产进行合理组合与搭配，使高风险资产的风险向低风险的资产扩散，以降低整个银行资产组合的风险程度，即通常所说的“不要把鸡蛋放在一个篮子里”。
商业银行风险分散的方式很多，其中包括：
