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《会计》作者：中国注册会计师协会【完结】 >
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2矗7
寰14—1
资产负债表
会企01寝
蝈制单位：天华股份有限公司 20x6年12,E1 31日 单位i元
资 产 期末余额 年初余颧 负债和股东权益 期末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 4嘶3∞ 短期借款 3∞0∞
交易性金融资产 15 0∞ 交品性金酿负债 0
应收票据 2稻∞0 应付祭据 2∞Ⅸm
应收账歙 299 1∞ 应付屈}欣 953咖
预付款项 1∞ⅨⅪ 顶收放项 0
应收利息 O 应付职工葫尉 110 0∞
应收股利 0 应交税费 36 6∞
其他应收敦 5∞0 应付利息 1∞0
存货 2 580 0∞ 应付股利 0
一年内到期的非流动资
产
其他应付歙
50∞0
其他流动资产
1∞咖
一年内到期的非漉动负
债
1 0∞0∞
流动资产合计 4 751 400 其他流动负债 O
非流动资产： 流动负债合计 2 651枷
可供出售金融资产 0 非流动负位：
持有至到期投资
O
● 长期借款
6∞∞0
长期应收放 O 应付债券 0
长期股权投资 250∞0 长期应付放 0
投资性房地产 O 专项应付敏 0
固定资产 1 1∞0∞ 预计负债 O
在建工程 1 5∞咖 递延所得税负位 O
工程物资 O 其他非流动负债 0
固定资产清理 0 非沲动负债合计 6∞0∞
生产性生物资产 0 负债合计 3 251 400
油气资产 O 股东权益：
无形资产 6∞∞0 实收资本(成股本) 5∞0 0∞
开发支出 0 资本公积 0
商誉 O 减：库存股 0
长期待摊费用 0 盈余公积 1∞O∞
递廷所得税资产 O 涞分配利润 50 0∞
其他非流动资产 2∞0∞ 股东权益合计 5 150∞0
非流动资产合计 3酤O∞O
资产总计 8 401枷 负债和股东权益总计 8 401枷
288
表14—2 科目余额寝 单位：元
科目名称 借方余额 科目名称 贷方余额
库存现金 2∞O 短期借款 50 000
银行存款 776135 应付票据 1∞40∞
其他货币资金 7 3∞ 应付账款 953 800
交易性金融资产 0 其他应付款 500∞
应收票据 660∞ 应付职工薪酬 180ⅨⅪ
应收账款 ∞O0∞ 应交税费 篮6 73l
坏账准备 一l 8∞ 应付利息 0
预付账敦 1∞0∞ 应付股利 32,215.85
其他应收款- 5 0∞ 一年内到期的长期负债 0
材料采购 、 275咖 长期借款 l∞O∞
原材料 45咖 股本 5∞0∞0
周转材料 38 050 盈余公积 124 770.4
库存商品 2122400 利润分配(未分配利润) 190 717.75
材料成本差异 4 250
其他流动资产 1∞O∞
长期股权投资 250 0∞
固定资产 2401 0∞
累计折旧 一l70 0∞
同定资产减值准备 一30 0∞
工程物资 3∞O∞
在建工程 428 0∞
无形资产 6∞O∞
累计摊铺 一60 0∞ ! l
递延所得税资产 9∞0
其他长期资产 瑚O∞
合计 8 068 235 合计 8 068 235
根据上述资料+，编制天华股份有限公司20×7年l2月31日的资产负债
表，见表l4—3。
表14—3
资产负债表
会企01表
绾制单位：天华股份有限公司 20×7年l2月31日 单位：元
资 产
期末余额
年初余额
负债和所有者权益
(或股东权益)
期末余额
年初余额
流动资产： 洫动负债： r
货币资金 7髓435 1 406 3∞ 短期借敦 50 0∞ 3∞0∞
