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《会计》作者：中国注册会计师协会【完结】 >
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————————————————————————————————————————————————————一
五、合并现金流量表格式
合并现金流量表的格式综合考虑了企业集团中一般工商企业和金融企业
(包括商业银行、保险公司和证券公司)的现金流入和现金流出列报的要求。
与个别现金流量表的格式基本相同，主要增加了反映金融企业行业特点和经营
活动现金流量项目。合并现金流量表的一般格式如表26一l0所示。
根据上述合并工作底稿(表26—4)的合并金额，可缩制该企业集团20x7
年度合并现金流量表(见表26—10)。
表拍一l0 合并现金流■表 会合03寝
编制单位：P公司 20x 7年度 单位：万元
项 目 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流址：
销售商品、提供势务收到的现金 9 765
客户存歙和同业存放款项净增加额
向中央银行借放净增加领
向其他金融机}句拆人资金净增加颤
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净领
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加颤
收取利息、手续赞及佣金净增加额
拆人资金净增加颤
回购业务资金净增加颤
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计 9 765
购买商品、接受劳务支付的现金 9如
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赂付歙项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1 350
支付的各项税费 2 578
支付其他与经营活动有关的现金 67
经营活动现金流出小计 4 985
续表
会， 计
项 目 本年金额 上年金额
经营活动产生的现金流菌净额 4 780
=、投资活动产生的袤金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 0
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净颧 O
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 O
购建同定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1 410
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3∞0
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4 410
投资活动产生的现金流域净额 一44lO
三、筹资活动产生的现金流摄：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借歙收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
簿资活动现金施人小计
偿还债务支付的现金
分配殷利、利润或偿付利息支付的现金 2 170
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 120
支付其他与簿资活动有关的现金+
筹资活动现金沉出小计 2 170
筹资活动产生的现金流斌净颧 一2 170
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 一l 8∞
加：年初现金及现金等价物余额 3 3∞
六、年末现金及现金等价物余额 1 5∞
