用途：计算特定投资期内要支付的利息。
语法：ISPMT(rate，per，nper，pv)
参数：Rate为投资的利率，Per为要计算利息的期数(在
1 到nper之间)，Nper 为投资的总支付期数，Pv为投资的当
前值(对于贷款来说pv 为贷款数额)。
25.MDURATION
用途：返回假设面值$100的有价证券的Macauley修正期
限。
语法：MDURATION(settlement，maturity，coupon，yld，
frequency，basis)
参数：Settlement是证券的成交日，Maturity为有价证
券的到期日，Coupon 为有价证券的年息票利率，Yld 为有价证
券的年收益率，Frequency为年付息次数(如果按年支付，
frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，
frequency=4)，Basis 日计数基准类型(0或省略为30/360，1
为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4 为欧洲30/360)。
26.MIRR
用途：返回某一期限内现金流的修正内部收益率。
语法：MIRR(values，finance_rate，reinvest_rate)
参数：Values为一个数组或对包含数字的单元格的引用
(代表着各期的一系列支出及收入，其中必须至少包含一个正
值和一个负值，才能计算修正后的内部收益率)，Finance_rate
为现金流中使用的资金支付的利率，Reinvest_rate为将现金
流再投资的收益率。
27.NOMINAL
用途：基于给定的实际利率和年复利期数，返回名义年利
率。
语法：NOMINAL(effect_rate，npery)
参数：Effect_rate为实际利率，Npery为每年的复利期
数。
28.NPER
用途：基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资
(或贷款)的总期数。
语法：NPER(rate，pmt，pv，fv，type)
参数：Rate 为各期利率，Pmt 为各期所应支付的金额，Pv
为现值(本金)，Fv 为未来值(即最后一次付款后希望得到的现
金余额)，Type 可以指定各期的付款时间是在期初还是期末(0
为期末，1为期初)。
29.NPV
用途：通过使用贴现率以及一系列未来支出(负值)和收入
(正值)，返回一项投资的净现值。
语法：NPV(rate，value1，value2，...)
参数：Rate 为某一期间的贴现率，Value1，value2，...
为1到29个参数，代表支出及收入。
30.ODDFPRICE
用途：返回首期付息日不固定的面值$100的有价证券的
价格。
语法：ODDFPRICE(settlement，maturity，issue，
first_coupon，rate，yld，redemption，frequency，basis)
13
参数：Settlement为证券的成交日，Maturity为有价证
券的到期日，Issue 为有价证券的发行日，First_coupon 为有
价证券的首期付息日，Rate为有价证券的利率，Yld 为有价证
券的年收益率，Redemption为面值$100的有价证券的清偿价
值，Frequency为年付息次数(如果按年支付，frequency=1；
按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4)，Basis
为日计数基准类型(0或省略为30/360，1 为实际天数/实际天
数，2 为实际天数/360，3 为实际天数/365，4 为欧洲30/360)。
31.ODDFYIELD
用途：返回首期付息日不固定的有价证券(长期或短期)
的收益率。
语法：ODDFYIELD(settlement，maturity，issue，
first_coupon，rate，pr，redemption，frequency，basis)
参数：Settlement是证券的成交日，Maturity为有价证
券的到期日，Issue 为有价证券的发行日，First_coupon 为有
价证券的首期付息日，Rate为有价证券的利率，Pr为有价证
券的价格，Redemption为面值$100的有价证券的清偿价值，
Frequency 为年付息次数(按年支付，frequency=1；按半年期
支付，frequency=2；按季支付，frequency=4)，Basis为日
计数基准类型(0或省略为30/360，1 为实际天数/实际天数，
2 为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。
32.ODDLPRICE
用途：返回末期付息日不固定的面值$100的有价证券(长
期或短期)的价格。
语法：ODDLPRICE(settlement，maturity，last_interest，
rate，yld，redemption，frequency，basis)
参数：Settlement为有价证券的成交日，Maturity为有
价证券的到期日，Last_interest为有价证券的末期付息日，
Rate为有价证券的利率，Yld为有价证券的年收益率，
Redemption为面值$100的有价证券的清偿价值，Frequency
为年付息次数(如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，
frequency=2；按季支付，frequency=4)，Basis为日计数基
准类型(0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实
际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。
33.ODDLYIELD
用途：返回末期付息日不固定的有价证券(长期或短期)
的收益率。
语法：ODDLYIELD(settlement，maturity，last_interest，
rate，pr，redemption，frequency，basis)
参数：Settlement是证券的成交日，Maturity为有价证
券的到期日，Last_interest 为有价证券的末期付息日，Rate
为有价证券的利率，Pr为有价证券的价格，Redemption为面
14
值$100的有价证券的清偿价值，Frequency为年付息次数(如
果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按
季支付，frequency=4)，Basis 为日计数基准类型(0或省略为
30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实
际天数/365，4为欧洲30/360)。
34.PMT
用途：基于固定利率及等额分期付款方式，返回贷款的每
期付款额。
语法：PMT(rate，nper，pv，fv，type)
参数：Rate 贷款利率，Nper该项贷款的付款总数，Pv 为
现值(也称为本金)，Fv 为未来值(或最后一次付款后希望得到
的现金余额)，Type指定各期的付款时间是在期初还是期末(1
为期初。0为期末)。
35.PPMT
用途：基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资在某
一给定期间内的本金偿还额。
语法：PPMT(rate，per，nper，pv，fv，type)
参数：Rate 为各期利率，Per 用于计算其本金数额的期数
(介于1 到nper之间)，Nper为总投资期(该项投资的付款期
总数)，Pv为现值(也称为本金)，Fv为未来值，Type指定各
期的付款时间是在期初还是期末(1为期初。0为期末)。
36.PRICE
用途：返回定期付息的面值$100的有价证券的价格。
语法：PRICE(settlement，maturity，rate，yld，
redemption，frequency，basis)
参数：Settlement是证券的成交日，Maturity为有价证
券的到期日，Rate 为有价证券的年息票利率，Yld 为有价证券
的年收益率，Redemption为面值$100的有价证券的清偿价值，
Frequency 为年付息次数(如果按年支付，frequency=1；按半
年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4)，Basis
为日计数基准类型(0或省略为30/360，1为实际天数/实际天
数，2 为实际天数/360，3 为实际天数/365，4为欧洲30/360)。
37.PRICEDISC
用途：返回折价发行的面值$100的有价证券的价格。
语法：PRICEDISC(settlement，maturity，discount，
redemption，basis)
参数：Settlement是证券的成交日，Maturity为有价证
券的到期日，Discount为有价证券的贴现率，Redemption为
面值$100的有价证券的清偿价值，Basis为日计数基准类型(0
或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3 为实际天数/365，4为欧洲30/360)。
38.PRICEMAT
用途：返回到期付息的面值$100的有价证券的价格。
语法：PRICEMAT(settlement，maturity，issue，rate，
yld，basis)
参数：Settlement为证券的成交日，Maturity为有价证
券的到期日，Issue为有价证券的发行日(以时间序列号表
示)，Rate为有价证券在发行日的利率，Yld为有价证券的年
收益率，Basis 为日计数基准类型(0或省略为30/360，1为实
际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4
为欧洲30/360)。
39.PV
用途：返回投资的现值(即一系列未来付款的当前值的累
积和)，如借入方的借入款即为贷出方贷款的现值。
语法：PV(rate，nper，pmt，fv，type)
参数：Rate为各期利率，Nper为总投资(或贷款)期数，
Pmt 为各期所应支付的金额，Fv为未来值，Type指定各期的
付款时间是在期初还是期末(1为期初。0为期末)。
40.RATE
用途：返回年金的各期利率。函数RATE 通过迭代法计算
得出，并且可能无解或有多个解。
语法：RATE(nper，pmt，pv，fv，type，guess)
参数：Nper为总投资期(即该项投资的付款期总数)，Pmt
为各期付款额，Pv 为现值(本金)，Fv 为未来值，Type指定各
期的付款时间是在期初还是期末(1为期初。0为期末)。
41.RECEIVED
用途：返回一次性付息的有价证券到期收回的金额。
语法：RECEIVED(settlement，maturity，investment，
discount，basis)
参数：Settlement为证券的成交日，Maturity为有价证
券的到期日，Investment为有价证券的投资额，Discount为
有价证券的贴现率，Basis为日计数基准类型(0或省略为
30/360，1 为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实
际天数/365，4为欧洲30/360)。
42.SLN
用途：返回某项资产在一个期间中的线性折旧值。
语法：SLN(cost，salvage，life)
参数：Cost 为资产原值，Salvage 为资产在折旧期末的价
值(也称为资产残值)，Life为折旧期限(有时也称作资产的使
用寿命)。
43.SYD
用途：返回某项资产按年限总和折旧法计算的指定期间的
折旧值。
语法：SYD(cost，salvage，life，per)
参数：Cost 为资产原值，Salvage 为资产在折旧期末的价
值(也称为资产残值)，Life 为折旧期限(有时也称作资产的使
用寿命)，Per为期间(单位与life相同)。
44.TBILLEQ
用途：返回国库券的等效收益率。
语法：TBILLEQ(settlement，maturity，discount)
参数：Settlement为国库券的成交日(即在发行日之后，
国库券卖给购买者的日期)，Maturity为国库券的到期日，
Discount为国库券的贴现率。
45.TBILLPRICE
用途：返回面值$100的国库券的价格。
语法：TBILLPRICE(settlement，maturity，discount)
参数：Settlement为国库券的成交日，Maturity为国库
券的到期日，Discount为国库券的贴现率。
46.TBILLYIELD
用途：返回国库券的收益率。
语法：TBILLYIELD(settlement，maturity，pr)
参数：Settlement为国库券的成交日，Maturity为国库
券的到期日，Pr为面值$100的国库券的价格。
47.VDB
用途：使用双倍余额递减法或其他指定的方法，返回指定
的任何期间内(包括部分期间)的资产折旧值。
语法：VDB(cost，salvage，life，start_period，
end_period，factor，no_switch)
参数：Cost 为资产原值，Salvage 为资产在折旧期末的价
值(也称为资产残值)，Life 为折旧期限(有时也称作资产的使
用寿命)，Start_period为进行折旧计算的起始期间，
End_period为进行折旧计算的截止期间。
15
48.XIRR
用途：返回一组现金流的内部收益率，这些现金流不一定
定期发生。若要计算一组定期现金流的内部收益率，可以使用
IRR 函数。
语法：XIRR(values，dates，guess)
参数：Values与dates中的支付时间相对应的一系列现
金流，Dates是与现金流支付相对应的支付日期表，Guess是
对函数XIRR 计算结果的估计值。
49.XNPV
用途：返回一组现金流的净现值，这些现金流不一定定期
发生。若要计算一组定期现金流的净现值，可以使用函数NPV。
语法：XNPV(rate，values，dates)
参数：Rate应用于现金流的贴现率，Values是与dates
中的支付时间相对应的一系列现金流转，Dates与现金流支付
相对应的支付日期表。
50.YIELD
用途：返回定期付息有价证券的收益率，函数YIELD 用于
计算债券收益率。
语法：YIELD(settlement，maturity，rate，pr，
redemption，frequency，basis)
参数：Settlement是证券的成交日，Maturity为有价证
券的到期日，Rate为有价证券的年息票利率，Pr为面值$100
的有价证券的价格，Redemption为面值$100的有价证券的清
偿价值，Frequency为年付息次数(如果按年支付，
frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，
frequency=4)，Basis为日计数基准类型(0或省略为30/360，1 为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数
/365，4 为欧洲30/360)。
51.YIELDDISC
用途：返回折价发行的有价证券的年收益率。
语法：YIELDDISC(settlement，maturity，pr，redemption，
basis)
参数：Settlement为证券的成交日，Maturity为有价证
券的到期日，Pr为面值$100的有价证券的价格，Redemption
为面值$100的有价证券的清偿价值，Basis 为日计数基准类型
(0 或省略为30/360，1 为实际天数/实际天数，2为实际天数
/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。
52.YIELDMAT
用途：返回到期付息的有价证券的年收益率。
语法：YIELDMAT(settlement，maturity，issue，rate，
pr，basis)
参数：Settlement是证券的成交日，Maturity为有价证
券的到期日，Issue为有价证券的发行日(以时间序列号表
示)，Rate为有价证券在发行日的利率，Pr为面值$100的有
价证券的价格，Basis为日计数基准类型(0或省略为30/360，1 为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数
/365，4 为欧洲30/360)。
(六)信息函数
1.CELL
用途：返回某一引用区域的左上角单元格的格式、位置或
内容等信息，该函数主要用于保持与其它电子表格程序的兼容
性。
语法：CELL(info_type，reference)
参数：Info_type 为一个文本值，指明所需要的单元格信
息的类型。Reference 表示要获取其有关信息的单元格。如果
忽略，则在info_type中所指定的信息将返回给最后更改的单
元格。
实例：公式“=CELL("row"，A20)”返回20，如果A3 单
元格包含TOTAL，则CELL("contents"，A3)返回"TOTAL"。
2.ERROR.TYPE
用途：返回对应于某一错误类型的数字，如果没有错误则
返回#N/A。在IF 函数中可以使用ERROR.TYPE 检测错误值，并
返回文字串(如“发生错误”)来取代错误值。
语法：ERROR.TYPE(error_val)
参数：Error_val为需要得到其数字代码的一个错误类
型。尽管error_val可以是实际的错误值，但它通常为一个单
元格引用，而此单元格中包含需要检测的公式。
注意：ERROR.TYPE 函数返回的错误代码是：#NULL!返回1，
#DIV/0!返回2，#VALUE!返回3，#REF!返回4，#NAME?返回5，
#NUM!返回6，#N/A 返回7，其他错误则返回#N/A。
实例：如果A5=36/0，则公式“=ERROR.TYPE(A5)”返回2。
3.INFO
用途：返回有关当前操作环境的的信息。
语法：INFO(type_text)
参数：Type_text是一文本，指明所要返回的信息类型。
其中"directory"返回当前目录或文件夹的路径，"memavail"
返回可用的内存空间(以字节为单位)，"memused"返回数据占
用的内存空间，"numfile"返回当前所有打开的工作表的数目，
16
"osversion"返回当前操作系统的版本号(文本)，"recalc"返
回当前的重计算方式(“自动”或“人工”)，"release"返回
Excel 的版本号(文本)，"system"返回操作系统名称
(Macintosh="mac"，Windows="pcdos")，"totmem"返回全部内
存空间，包括已经占用的内存空间(以字节为单位)。
注意：INFO函数中的文本参数必须用西文引号引起来。
实例：公式“=INFO("osversion")”返回
“Windows(32-bit)4.90”，=INFO("memavail")返回
1048576。
4.IS 类函数
用途：其中包括用来检验数值或引用类型的九个工作表函
数。它们可以检验数值的类型并根据参数的值返回TRUE 或
FALSE。例如，数值为空白单元格引用时，ISBLANK函数返回
逻辑值TRUE，否则返回FALSE。
语法：ISBLANK(value)、ISERR(value)、ISERROR(value)、
ISLOGICAL(value)、ISNA(value)、ISNONTEXT(value)、
ISNUMBER(value)、ISREF(value)、ISTEXT(value)。
参数：Value是需要进行检验的参数。分别为空白(空白
单元格)、错误值、逻辑值、文本、数字、引用值或对于以上
任意参数的名称引用。
如果函数中的参数为下面的内容，则返回TRUE：ISBLANK
的参数是空白单元格，ISERR的参数是任意错误值(除去
#N/A)，ISERROR的参数是任意错误值(#N/A、#VALUE!、#REF!、
#DIV/0!、#NUM!、#NAME?或#NULL!)，ISLOGICAL的参数是逻
辑值，ISNA 的参数是错误值#N/A，ISNONTEXT 的参数是任意不
是文本的内容(此函数在值为空白单元格时返回TRUE)，
ISNUMBER的参数是数字，ISREF的参数是引用，ISTEXT的参
数是文本。
注意：IS类函数的参数value是不可转换的。在其他大
多数需要数字的函数中，文本"19"会被转换成数字19。然而
在公式ISNUMBER("19")中，"19"并由文本值转换成其他类型
的值，而是返回FALSE。
IS类函数用于检验公式计算结果十分有用，它与函数IF
结合在一起可以提供一种在公式中查出错误值的方法。
实例：公式“=ISBLANK("")”返回FALSE，=ISREF(A5)返
回TRUE(其中a5 为空白单元格)。如果需要计算A1:A4区域的
平均值，但不能确定单元格内是否包含数字，则公式
AVERAGE(A1:A4)返回错误值#DIV/0!。为了应付这种情况，可
以使用公式“=IF(ISERROR(AVERAGE(A1:A4))，"引用包含空白
单元格"，AVERAGE(A1:A4))”查出可能存在的错误。
5.ISEVEN
用途：测试参数的奇偶性，如果参数为偶数返回TRUE，
否则返回FALSE。
语法：ISEVEN(number)
Number待测试的数值。如果参数值不是整数，则自动截
去小数部分取整。
注意：该函数必须加载“分析工具库”方能使用。如果参
数number 不是数值，ISEVEN函数返回错误值#VALUE!。
实例：公式“=ISEVEN(11)返回FALSE”，=ISEVEN(6)返
回TRUE。
6.ISODD
用途：测试参数的奇偶性，如果参数为奇数返回TRUE，
否则返回FALSE。
语法：ISODD(number)
参数：Number待测试的数值。如果参数不是整数，则自
动截去小数部分取整。
注意：该函数必须加载“分析工具库”方能使用。
实例：公式“=ISODD(19)”返回TRUE，=ISODD(14.5)返
回FALSE。
7.N
用途：返回转化为数值后的值。
语法：N(value)
参数：Value 为要转化的值。函数N可以转化下表列出的
值：数字返回该数字，日期返回该日期的序列号，TRUE返回1，
FALSE 返回0，错误值(如#DIV/0!)返回该错误值，其他值返回
0。
实例：如果A1 包含"7"，A2 包含"文件"，A3 包含"TRUE"，
则公式“=N(A1)”返回7，=N(A2)返回0(因为A2 含有文字)，
=N(A3)返回1(因为A3 含有TRUE)。
8.NA
用途：返回错误值#N/A。#N/A表示“无法得到有效值”。
如果使用#N/A标志空白单元格，可以避免不小心将空白单元
格计算在内而产生的问题，因为公式引用含有#N/A的单元格
时返回错误值#N/A。
语法：NA()
参数：空白单元格
实例：公式“=NA("")”返回#N/A。
17
9.TYPE
用途：返回数值的类型。当某一个函数的计算结果取决于
特定单元格中数值的类型时，可使用函数TYPE。
语法：TYPE(value)
参数：Value可以是Excel中的数据，如数字、文本、逻
辑值等等。
如果value 为数字返回1，是文本返回2，逻辑值返回4，错
误值返回16，数组返回64。
实例：如果A1 包含文本"金额"，则公式“=TYPE(A1)”返
回2。=TYPE(2+A1)返回16。
(七)逻辑运算符
1.AND
用途：所有参数的逻辑值为真时返回TRUE(真)；只要有
一个参数的逻辑值为假，则返回FALSE(假)。
语法：AND(logical1，logical2，.)。
参数：Logical1，logical2，.为待检验的1～30个逻辑
表达式，它们的结论或为TRUE(真)或为FALSE(假)。参数必须
是逻辑值或者包含逻辑值的数组或引用，如果数组或引用内含
有文字或空白单元格，则忽略它的值。如果指定的单元格区域
内包括非逻辑值，AND将返回错误值#VALUE！。
实例：如果A1=2、A=6，那么公式“=AND(A1A2)”返回
FALSE。如果B4=104，那么公式“=IF(AND(1<B4，B4< p>
2.FALSE
用途：返回逻辑值FALSE。
语法：FALSE()
参数：该函数不需要参数
实例：如果在A1 单元格内输入公式“=FALSE()”，回车
后即可返回FALSE。若在单元格或公式中输入文字FALSE，
Excel 会自动将它解释成逻辑值FALSE。
3.IF
用途：执行逻辑判断，它可以根据逻辑表达式的真假，返
回不同的结果，从而执行数值或公式的条件检测任务。
语法：IF(logical_test，value_if_true，
value_if_false)。
参数：Logical_test 计算结果为TRUE或FALSE的任何数
值或表达式；Value_if_true是Logical_test 为TRUE 时函数
的返回值，如果logical_test 为TRUE并且省略了
value_if_true，则返回TRUE。而且Value_if_true可以是一
个表达式；Value_if_false 是Logical_test为FALSE 时函数
的返回值。如果logical_test 为FALSE 并且省略
value_if_false，则返回FALSE。Value_if_false 也可以是一
个表达式。
实例：公式“=IF(C2>=85，"A"，IF(C2>=70，"B"，
IF(C2>=60，"C"，IF(C2<60， "D"))))”，其中第二个IF 语句
同时也是第一个IF 语句的参数。同样，第三个IF 语句是第二
个IF 语句的参数，以此类推。例如，若第一个逻辑判断表达
式C2>=85 成立，则D2 单元格被赋值“A”；如果第一个逻辑
判断表达式C2>=85 不成立，则计算第二个IF语句
“IF(C2>=70”；以此类推直至计算结束，该函数广泛用于需
要进行逻辑判断的场合。
4.NOT
用途：求出一个逻辑值或逻辑表达式的相反值。如果您要
确保一个逻辑值等于其相反值，就应该使用NOT函数。
语法：NOT(logical)
参数：Logical是一个可以得出TRUE 或FALSE 结论的逻
辑值或逻辑表达式。如果逻辑值或表达式的结果为FALSE，则
NOT 函数返回TRUE；如果逻辑值或表达式的结果为TRUE，那
么NOT函数返回的结果为FALSE。
实例：如果A1=6、A2=8，那么公式“=NOT(A1< p>
5.OR
用途：所有参数中的任意一个逻辑值为真时即返回
TRUE(真)。
语法：OR(logical1，logical2，...)
参数：Logical1，logical2，...是需要进行检验的1 至
30个逻辑表达式，其结论分别为TRUE 或FALSE。如果数组或
引用的参数包含文本、数字或空白单元格，它们将被忽略。如
果指定的区域中不包含逻辑值，OR函数将返回错误#VALUE！。
实例：如果A1=6、A2=8，则公式“=OR(A1+A2>A2，A1=A2)”
返回TRUE；而公式“=OR(A1>A2，A1=A2)”返回FALSE。
6.TRUE
用途：返回逻辑值TRUE。
语法：TRUE()
参数：该函数不需要参数
实例：如果在A1 单元格内输入公式“=TRUE()”，回车后
即可返回TRUE。若在单元格或公式中输入文字TRUE，Excel
会自动将它解释成逻辑值TRUE。函数TRUE 主要用于与其它电
子表格程序兼容。
18
(八)查找和引用函数
1.ADDRESS
用途：以文字形式返回对工作簿中某一单元格的引用。
语法：ADDRESS(row_num，column_num，abs_num，a1，
sheet_text)
参数：Row_num 是单元格引用中使用的行号；Column_num
是单元格引用中使用的列标；Abs_num指明返回的引用类型(1
或省略为绝对引用，2绝对行号、相对列标，3相对行号、绝
对列标，4是相对引用)；A1是一个逻辑值，它用来指明是以
A1或R1C1返回引用样式。如果A1为TRUE或省略，函数ADDRESS
返回A1样式的引用；如果A1为FALSE，函数ADDRESS返回R1C1
样式的引用。Sheet_text为一文本，指明作为外部引用的工
作表的名称，如果省略sheet_text，则不使用任何工作表的
名称。
实例：公式“=ADDRESS(1，4，4，1)”返回D1。
2.AREAS
用途：返回引用中包含的区域个数。
语法：AREAS(reference)。
参数：Reference是对某一单元格或单元格区域的引用，
也可以引用多个区域。
注意：如果需要将几个引用指定为一个参数，则必须用括
